Objet du Conseil n. 2932 du 22 novembre 2023 - Verbale
Oggetto n. 2932/XVI del 22/11/2023
APPROVAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE DEL CONSIGLIO REGIONALE DELLA VALLE D'AOSTA PER GLI ANNI 2024-2025-2026 E DEL RELATIVO PIANO DEGLI INDICATORI E DEI RISULTATI ATTESI DI BILANCIO.
Il Presidente BERTIN, dopo una breve illustrazione, dichiara aperta la discussione sulla proposta indicata in oggetto e iscritta al punto 3.01 dell'ordine del giorno dell'adunanza.
Comunica che sullo stesso atto è pervenuto il parere del Collegio dei revisori dei conti.
IL CONSIGLIO
Considerato che l'Ufficio di Presidenza, nella riunione del 31 ottobre 2023, con deliberazione n. 70/2023, ha approvato il progetto del bilancio di previsione del Consiglio regionale per gli anni 2024-2025-2026 e del relativo "Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio";
Visto il Regolamento interno per l'amministrazione e la contabilità del Consiglio regionale approvato con deliberazione dell'Ufficio di Presidenza n. 126 del 7 dicembre 2016 e successivamente modificato con deliberazione dell'Ufficio di Presidenza n. 131 del 21 novembre 2017;
Visto il decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 (Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42);
Dato atto che il progetto di bilancio di previsione del Consiglio regionale, redatto su base triennale per gli anni 2024-2025-2026, chiude in pareggio sulla somma complessiva di euro 10.990.000,00 per l'anno 2024, comprensiva della parte di avanzo presunto 2023 da restituire all'Amministrazione regionale, ammontante a euro 550.000,00, e delle partite di giro, ammontanti a euro 1.795.000,00;
Dato atto che l'avanzo di amministrazione presunto totale, proveniente dall'esercizio 2023, ammonta a euro 1.150.000,00, che euro 150.000,00 verranno accantonati per la liquidazione delle indennità di fine mandato future a favore dei Consiglieri regionali uscenti e si sommeranno all'accantonamento di euro 450.000,00 già effettuato negli anni 2020, 2021 e 2022, mentre i restanti euro 550.000,00, provenienti per euro 500.000,00 dalla gestione corrente ed euro 50.000,00 provenienti dalla gestione delle spese di investimento, verranno restituiti all'Amministrazione regionale;
Dato atto, inoltre, che il bilancio chiude in pareggio, per il 2025, sulla somma di euro 10.515.000,00 e, per il 2026, sulla somma di euro 10.440.000,00 comprese le partite di giro;
Visto lo schema di bilancio di previsione finanziario per gli anni 2024-2025-2026, redatto secondo i principi contabili dell'armonizzazione sanciti dal d.lgs. 118/2011 anche in termini di bilancio di cassa, e suddiviso, per quanto riguarda le entrate, in titoli e tipologie e, per quanto riguarda le uscite, in missioni e programmi;
Ritenuto opportuno allegare, a soli fini conoscitivi, il bilancio analitico, con l'articolazione delle tipologie dell'entrata in categorie e capitoli e dei programmi della spesa in macro aggregati e capitoli, nonché il bilancio articolato per centri di costo che evidenzia la previsione degli organismi incardinati presso il Consiglio regionale quali l'Ufficio del Difensore civico, il Co.Re.Com., la Consulta per le pari opportunità e l'Associazione degli ex Consiglieri regionali;
Dato atto che il Dipartimento del personale della Regione ha trasmesso in data 5 settembre 2023, prot. 21929, la previsione dei costi del personale del Consiglio per gli anni 2024-2025-2026;
Visto il comma 1 dell'articolo 18bis del d.lgs. 118/2011, il quale prevede che le Regioni, gli enti locali e i loro enti ed organismi strumentali adottino un sistema di indicatori semplici, denominato "Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio", misurabili e riferiti ai programmi e agli altri aggregati del bilancio, costruiti secondo criteri e metodologie comuni;
Visti i dati relativi alla previsione 2024-2025-2026 che si desumono dall'unito elaborato contenente l'analisi delle previsioni di entrata e di spesa del bilancio;
Considerato che l'Ufficio di Presidenza ha predisposto un documento contabile che tiene conto delle reali esigenze di funzionamento dell'organo consiliare;
Visto il parere favorevole di legittimità sulla presente proposta di deliberazione rilasciato dal dirigente della struttura organizzativa Gestione risorse e patrimonio, ai sensi dell'articolo 3, comma 4, della legge regionale 23 luglio 2010, n. 22;
Visto il parere espresso in data 9 novembre 2023 dal Collegio dei revisori dei conti ai sensi dell'articolo 2, comma 2, della legge regionale 15 giugno 2021, n. 14;
Visto il parere della II Commissione consiliare permanente;
Ad unanimità di voti favorevoli (presenti e votanti: trentatré);
DELIBERA
di approvare il bilancio di previsione del Consiglio regionale della Valle d'Aosta per gli anni finanziari 2024-2025-2026, articolato per le entrate in titoli e tipologie e per le spese in missioni, programmi e titoli nel modo seguente:
1) Relazione introduttiva;
2) Bilancio di previsione 2024-2025-2026 suddiviso nei seguenti allegati:
- Bilancio di previsione delle entrate - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Bilancio di previsione delle spese - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Riepilogo generale delle entrate per titoli - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Riepilogo generale delle spese per titoli - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Riepilogo generale delle spese per missioni - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Quadro generale riassuntivo - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Equilibri di bilancio - 2024-2025-2026 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs. 118/2011;
- Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto (all'inizio dell'esercizio 2024) - Allegato a) - Risultato presunto di amministrazione - d.lgs. 118/2011;
- Elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione presunto - Allegato a/2 - Risultato di amministrazione - quote vincolate - d.lgs. 118/2011;
- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2024 - Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato - d.lgs. 118/2011;
- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2025 - Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato - d.lgs. 118/2011;
- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2026 - Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato - d.lgs. 118/2011;
- Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio 2024 - Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità - d.lgs. 118/2011;
- Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio 2025 - Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità - d.lgs. 118/2011;
- Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio 2026 - Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità - d.lgs. 118/2011;
- Entrate per titoli, tipologie e categorie - 2024-2025-2026 - Allegato n. 12/2 - d.lgs. 118/2011;
- Spese correnti per missioni, programmi e macro aggregati - 2024 - Allegato n. 12/3 - d.lgs. 118/2011;
- Spese correnti per missioni, programmi e macro aggregati - 2025 - Allegato n. 12/3 - d.lgs. 118/2011;
- Spese correnti per missioni, programmi e macro aggregati - 2026 - Allegato n. 12/3 - d.lgs. 118/2011;
- Spese in conto capitale per missioni, programmi e macro aggregati 2024 - Allegato n. 12/4 - d.lgs. 118/2011;
- Spese in conto capitale per missioni, programmi e macro aggregati 2025 - Allegato n. 12/4 - d.lgs. 118/2011;
- Spese in conto capitale per missioni, programmi e macro aggregati 2026 - Allegato n. 12/4 - d.lgs. 118/2011;
- Spese per servizi per conto terzi e partite di giro per missioni, programmi e macro aggregati - 2024 - Allegato n. 12/6 - d.lgs. 118/2011;
- Spese per servizi per conto terzi e partite di giro per missioni, programmi e macro aggregati - 2025 - Allegato n. 12/6 - d.lgs. 118/2011;
- Spese per servizi per conto terzi e partite di giro per missioni, programmi e macro aggregati - 2026 - Allegato n. 12/6 - d.lgs. 118/2011;
- Spese per titoli e macro aggregati - 2024-2025-2026 - Allegato n. 12/7 - d.lgs. 118/2011;
3) "Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio" relativo al bilancio di revisione del Consiglio regionale 2024-2025-2026 e articolato nei seguenti allegati:
- Indicatori sintetici - 2024-2025-2026 - Allegato n. 1-a
- Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità di riscossione 2024-2025-2026 - Allegato 1-b
- Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento - 2024-2025-2026 - Allegato 1-c;
4) Bilancio di previsione analitico, allegato a soli fini conoscitivi, redatto con l'articolazione delle tipologie dell'entrata in categorie e capitoli e dei programmi della spesa in macro aggregati e capitoli;
5) Bilancio di previsione analitico ripartito per centri di costo, allegato a soli fini conoscitivi solo per la parte di spesa, che permette di evidenziare la previsione per gli anni 2024-2025-2026 degli organismi incardinati presso il Consiglio regionale quali il Co.Re.Com., l'Ufficio del Difensore civico, la Consulta regionale per le pari opportunità e l'Associazione degli ex Consiglieri regionali;
6) Previsione di spesa del personale appartenente all'organico del Consiglio regionale per gli anni 2024-2025-2026, allegato a soli fini conoscitivi, quantificata e trasmessa al Consiglio regionale dal Dipartimento del personale della Regione.
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