Oggetto del Consiglio n. 4127 del 20 novembre 2024 - Verbale

Oggetto n. 4127/XVI del 20/11/2024

APPROVAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE DEL CONSIGLIO REGIONALE DELLA VALLE D'AOSTA PER GLI ANNI 2025-2026-2027 E DEL RELATIVO PIANO DEGLI INDICATORI E DEI RISULTATI ATTESI DI BILANCIO.

Il Presidente BERTIN, dopo una breve illustrazione, dichiara aperta la discussione sulla proposta indicata in oggetto e iscritta al punto 4 dell'ordine del giorno dell'adunanza.

Comunica che sullo stesso atto è stato acquisito il parere del Collegio dei revisori dei conti.

Interviene il Consigliere AGGRAVI.

Replica il Presidente BERTIN.

Prende la parola il Consigliere AGGRAVI.

IL CONSIGLIO

Considerato che l’Ufficio di Presidenza, nella riunione del 29 ottobre 2024, con deliberazione n. 83/2024, ha approvato il progetto del bilancio di previsione e del relativo piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio del Consiglio regionale per gli anni 2025-2026-2027;

Visto il Regolamento interno per l'amministrazione e la contabilità del Consiglio regionale approvato con delibera dell'Ufficio di Presidenza n. 126/2016 del 7 dicembre 2016 e successivamente modificato con delibera dell'Ufficio di Presidenza n. 131 del 21 novembre 2017;

Visto il decreto legislativo del 23 giugno 2011, n. 118 (Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42);

Dato atto che il progetto di bilancio di previsione del Consiglio regionale, redatto su base triennale per gli anni 2025-2026-2027, chiude in pareggio sulla somma complessiva di Euro 11.460.000,00 per l'anno 2025, comprensiva della parte di avanzo presunto 2024 da restituire all'amministrazione regionale, ammontante a Euro 600.000,00 e delle partite di giro, ammontanti a Euro 1.955.000,00;

Dato atto che l'avanzo di amministrazione presunto totale, proveniente dall'esercizio 2024, ammonta a Euro 1.350.000,00, che Euro 150.000,00 verranno accantonati per la liquidazione delle indennità di fine mandato future a favore dei Consiglieri regionali uscenti e si sommeranno all'accantonamento di Euro 600.000,00 già effettuato nel 2020, 2021, 2022 e 2023 mentre i restanti Euro 600.000,00, provenienti per Euro 500.000,00 dalla gestione corrente e Euro 100.000,00 provenienti dalla gestione delle spese di investimento, verranno restituiti all'amministrazione regionale;

Dato atto, inoltre, che il bilancio chiude in pareggio per il 2026 e per il 2027 sulla somma di Euro 10.460.000,00 comprese le partite di giro;

Visto lo schema di bilancio di previsione finanziario per gli anni 2025-2026-2027, redatto secondo i principi contabili dell'armonizzazione, sanciti dal d.lgs 118/2011, anche in termini di bilancio di cassa e suddiviso, per quanto riguarda le entrate, in titoli e tipologie e per quanto riguarda le uscite, in missioni e programmi;

Ritenuto opportuno allegare, a soli fini conoscitivi, il bilancio analitico, con l'articolazione delle tipologie dell'entrata in categorie e capitoli e dei programmi della spesa in macro aggregati e capitoli, ed il bilancio, solo per la parte spesa, articolato per centri di costo che evidenzia la previsione degli organismi incardinati presso il Consiglio regionale quali il Co.Re.Com., l'Ufficio del Difensore civico, la Consulta per le pari opportunità e l'Associazione degli ex Consiglieri regionali;

Dato atto che il Dipartimento del personale della Regione ha trasmesso in data 24 agosto 2024, prot. 22930-P, la previsione dei costi del personale del Consiglio per gli anni 2025-2026-2027;

Visto il comma 1 dell'articolo 18bis del citato d.lgs. 118/2011, il quale prevede che le Regioni, gli enti locali e i loro enti ed organismi strumentali adottano un sistema di indicatori semplici, denominato "Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio" misurabili e riferiti ai programmi e agli altri aggregati del bilancio, costruiti secondo criteri e metodologia comuni;

Visti i dati relativi alla previsione 2025-2026-2027 che si desumono dall’unito elaborato contenente l’analisi delle previsioni di entrata e di spesa del bilancio;

Considerato che l’Ufficio di Presidenza ha predisposto un documento contabile che tiene conto delle reali esigenze di funzionamento dell’organo consiliare;

Visto il parere favorevole di legittimità sulla presente proposta di deliberazione rilasciato dal dirigente della struttura organizzativa Gestione risorse e patrimonio, ai sensi dell’articolo 3, comma 4, della legge regionale 23 luglio 2010, n. 22;

Visto il parere espresso in data 12 novembre 2024 dal Collegio dei revisori dei conti ai sensi dell'articolo 2, comma 2, della legge regionale 15 giugno 2021, n. 14;

Visto il parere della II Commissione consiliare permanente;

Ad unanimità di voti favorevoli (presenti e votanti: trentacinque);

DELIBERA

di approvare il bilancio di previsione del Consiglio regionale della Valle d'Aosta per gli anni finanziari 2025-2026-2027, articolato per le entrate in titoli, tipologie e per le spese in missioni, programmi e titoli nel modo seguente:

1) Relazione introduttiva;

2) Bilancio di previsione 2025-2026-2027 suddiviso nei seguenti allegati:

- Bilancio di previsione delle entrate - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Bilancio di previsione delle spese - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Riepilogo generale delle entrate per titoli - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Riepilogo generale delle spese per titoli - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Riepilogo generale delle spese per missioni - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Quadro generale riassuntivo - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Equilibri di bilancio - 2025-2026-2027 - Allegato n. 9 - Bilancio di previsione - d.lgs 118/2011;

- Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto (all'inizio dell'esercizio 2025) - Allegato a) - Risultato presunto di amministrazione - d.lgs 118/2011;

- Elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione presunto - Allegato A/2 - Risultato di amministrazione - quote vincolate - d.lgs 118/2011;

- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2025 - Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato - d.lgs 118/2011;

- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2026 - Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato - d.lgs 118/2011;

- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2027 - Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato - d.lgs 118/2011;

- Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio 2025 - Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità - d.lgs 118/2011;

- Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio 2026 - Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità - d.lgs 118/2011;

- Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio 2027 - Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità - d.lgs 118/2011;

- Entrate per titoli, tipologie e categorie - 2025-2026-2027 - Allegato n. 12/2 - d.lgs 118/2011;

- Spese correnti per missioni, programmi e macro aggregati - 2025 - Allegato n. 12/3 - d.lgs 118/2011;

- Spese correnti per missioni, programmi e macro aggregati - 2026 - Allegato n. 12/3 - d.lgs 118/2011;

- Spese correnti per missioni, programmi e macro aggregati - 2027 - Allegato n. 12/3 - d.lgs 118/2011;

- Spese in conto capitale per missioni, programmi e macro aggregati 2025 - Allegato n. 12/4 - d.lgs 118/2011;

- Spese in conto capitale per missioni, programmi e macro aggregati 2026 - Allegato n. 12/4 - d.lgs 118/2011;

- Spese in conto capitale per missioni, programmi e macro aggregati 2027 - Allegato n. 12/4 - d.lgs 118/2011;

- Spese per servizi per conto terzi e partite di giro per missioni, programmi e macro aggregati - 2025 - Allegato n. 12/6 - d.lgs 118/2011;

- Spese per servizi per conto terzi e partite di giro per missioni, programmi e macro aggregati - 2026 - Allegato n. 12/6 - d.lgs 118/2011;

- Spese per servizi per conto terzi e partite di giro per missioni, programmi e macro aggregati - 2027 - Allegato n. 12/6 - d.lgs 118/2011;

- Spese per titoli e macro aggregati - 2025-2026-2027- Allegato n. 12/7 - d.lgs 118/2011.

3) "Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio" relativo al bilancio di previsione del Consiglio regionale 2025-2026-2027 e articolato nei seguenti allegati:

- Indicatori sintetici - 2025-2026-2027 - Allegato n. 1 - a;

- Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità di riscossione - 2025-2026-2027 - Allegato 1 - b;

- Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento - 2025-2026-2027 - Allegato 1 - c;

4) Bilancio di previsione analitico 2025-2026-2027, allegato ai soli fini conoscitivi, redatto con l'articolazione delle tipologie dell'entrata in categorie e capitoli e dei programmi della spesa in macro aggregati e capitoli;

5) Bilancio di previsione analitico ripartito per centri di costo, allegato ai soli fini conoscitivi solo per la parte di spesa, che permette di evidenziare la previsione per gli anni 2025-2026-2027 degli organismi incardinati presso il Consiglio regionale quali il Co.Re.Com., l'Ufficio del Difensore civico, la Consulta regionale per le pari opportunità e l'Associazione degli ex Consiglieri;

6) Previsione di spesa del personale appartenente all'organico del Consiglio regionale per gli anni 2025-2026-2027, allegato ai soli fini conoscitivi, quantificata e trasmessa al Consiglio regionale dal Dipartimento del personale della Regione.

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